财财贷款有限公司(财融公司)

小额贷款公司财务管理制度细则

小额贷款公司财务制度司

第一章总则

第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理,规范贷财务财行为,防范财务风险,完善小额贷款公司法人,治治理结构,保护小额贷款公司及其他利益相关者的公合法权益,根据《金融合

企业财务规则》、《财政部业关关于小额贷款公司执行〈金融企业金财务规则〉的通知知》及国家有关法律法规,,制定本制度。

第二条在在山东省内依法设立的小额额贷款公司适用本制度。本制度所称小额贷款公司本,是指在山东省辖区内由,企企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的社,不吸收或变,相吸收公众存款,以服务“三农”和存小小企业为宗旨,从事小额放放贷的新型地方金融组织。。小额贷款公司拥有独立的的法人财产,享有法人财产产权,以全部财产对其债务务承担民事责任。

第三条小额贷款公司应执行国条家家法律法规和金融政策,在在法律法规规定

的范围内开展业务,自主经营,自开负盈亏,负自我约束,自担风险,其合法的经营活动风受法律保护,不受受

任何单位和个人的干涉。位

第四条条小额贷款公司应当根据本本制度的规定及自身发展的需要,建立健全

内部财的务管理制度,设置财务管务理职能理部门,配备专业财务管理人员,运用预测、务计划、预算、控计

制、监督、考核、评价和分析等方、法法,筹集资金,营运资产,,控制成本,分

配收益,配置资源,反映财务状况配和经营成果,和有效防范和化化解财务风险,努力实现持持续经营和价值最大化。

第五条各市、县财政部门依法指导、管理和监督门本本级小额贷款公司的财务管理工作。管

第六条小额贷款公司的设立必须根据贷有关规定,经省政有

府有关部部门批准,并依法在工商行行政管理部门办理注册登记记。

第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后司303日内,应当向同级财政部门提交设立批准证书政、、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案章。。

小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构立,以及主,要工商登记事项发发生变更时,在依法完成工商变更登记后工30日内,应当向同级财政部门提,交交有关变更文件复印件备案案。

财政部门在收到小额贷款公司上报的备案资额料后,应妥料善保管并建立相应档案,作为财政部门相加强对小额贷款公司加

财务管理和对其实施考核、绩管效效评价、奖励补贴、风险救救助等各项政策的依据。

第八条小额贷款公司应当当依法缴纳各类税费。小额额贷款

公司财务处理与税收法律法规规定不一致的收,纳税时应当依,

法进行调整整。

第二章职责、职权

第九条小额贷款公司重点点面向农村中小企业、农民民专业合作组织、个体工商商户和个人创业者提供贷款服务。小额贷款

款的资金运运用必须符合以下规定,

按照山东省小额贷款公司试点的有关规定,坚持“试小小额、分散”的原则发放贷款。贷款发放和回收主贷要要通过转账或银行卡等结算渠道,减少现金交易。算

在符合国家有关法律法规规的前提下,贷款利率由借借贷双方自主约定。

第十条财政部门履行下列财十务管理职责,务

监督小额贷贷款公司执行本制度以及其其他财务管理规定,指导、督促小额贷款公司建立、健健全内部财务管理制度,

指导、督促小额贷款公司建立健全财务风险控制体建系,系监测小额贷款公司财务务风险及其营运状况,监督小额贷款公督司财务行为,,

加强小额贷款公司财务信息管理,实施绩效评务价价,监督小额贷款公司接受受社会审计和资产评估,

制定并实施促进小额贷款公司改革和发展的财政、公财务财

政策,组织小额贷款公司财务管理人员的业务公培训,培

有关法律法规规定定的其他财务管理职责。

第十一条小额贷款公司的投资者应通过股东会、董投事会事或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权构,,

执行并督促经营者执行行国家有关小额贷款公司财财务管理的规定,

决定内部财务管理制度,明确内经经营者的财务管理权限,

决定财务管理职能部门的设置,设

决定财务计划和财财务预算,决定筹资、处置置重大资产、经营者报酬、利润分配等重大财务事、项,项

对经营者实施财务监督和财务考核,决定聘监任或者解聘任财务负责人,

决定聘用或者解聘承办社会会审计和资产评估等业务的的社会中介机构, 按照章程的规定,行使其他财章务务管理职权。

投资者可以以通过制度规范、章程约定等方式,将投资者定

财务管理职权全部或者部分授管予予经营者。

第十二条小额额贷款公司的经营者按照规规定行使下列财务管理职权权, 执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定贷,,

拟订内部财务管理制度度、财务控制制度及贷款管管理制度,经投资者议定后报同级财政部门备案,后并具体组织实施,并

组织财务预测,编制财务计划财和财务预算草案,实施财和务务控制、分析和考核,组织实施利润分配等财务管织理方案,理组织财务事项审批批, 组织缴纳各类税费,,

执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定动,依法缴,纳社会保险费、住住房公积金等,保障职工合合法权益,

归集财务信息,依法组织编制和报送息财务会计报告,财

提请聘任或者解聘财务负责人,任

配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查,审

按照章程的规定,以及股东会或者董事会的要求股,行使,其他财务管理职权。。

第三章资金筹集

第十三条小额贷款公司筹集十资金,应当符合国家有关资资资本金管理的规定,根据发发展战略和经营规划拟定筹筹资方案,履行规定的程序。序第十四条小额贷款公公司筹集的资本金,在持续续经营期间,投资者除依法法进行转让外,不得以任何何方式抽走。

小额贷款公公司在筹集资本金活动中,,投资者缴付的出资额超出法定资本金的差额,计出入资本公积,经投资者决入议后,议资本公积可以用于转增资本金。转第十五条小小额贷款公司以借款等方式式筹集资金,应当符

合国家有关规定,明确筹资目家的,考虑资金需求和债务的风险,风签订书面合同,小额贷款公司融入资金应符额合山东省小额贷合

款公司试点点有关规定,并应适时合理调整负债结构,降低筹理资资成本。

第四章资产运营营

第十六条小额贷款公司应当统一管理资金账户司,明确资,金调度的条件、权限和程序。调度资金应权当当按照内部财务管理制度,依据有效合同和合法凭,证证办理手续,不得私存私放放资金。

第十七条小额贷贷款公司管理库存现金及其其他形式的现金资产,应当满足流动性要求,并控当制现金资产总量。制

第十八八条小额贷款公司应当按照照内部财务管理制度对合同进行财务审核,跟踪履同约情况,明确债权,及时约清收应清收款项。

第十九条条小额贷款公司应当按照内内部财务管理制度规定,定期清查核实各类固定资定产产,落实使用和管理责任。。

第二十条小额贷款公司司发生的资产损失,应当及及时核实,查清责任,追偿损失,并按照国家有关偿规定进行处理。规

小额贷款公司以出售、出租、抵款押押、置换、报废等方式处置资产,应当根据有关法置律法规的规定,履行相应律程序。程

小额贷款公司对外外捐赠应当符合有关法律法法规的规定,明确捐赠的范围和条件,落实执行责范任,严格办理捐赠资产任

的交接手续。交

第五章成本、费用、

第二十一条小额贷贷款公司应当结合自身特点点,按照内部财务管理制度,强化成本费用预算约度束,实行成本费用全员束

管理和全过程控制。理

小额贷贷款公司的成本费用支出应应当按照有关规定纳入账内核算,不得违反规定进内行调整。行

第二十二条小额额贷款公司在经营过程中发发生的与经营有关的支出,包括各项利息支出扣除,允许资本化的部分、手允

续费支出、佣金支出、应计费入入损益的各种准备金和其他有关他支出,应当按照国家有关规定计入当期损益家。。

第二十三条小额贷款公司的成本核算,应当严公格区分本格期成本与下期成本本的界限、成本支出与营业业外支出的界限、收益性支出与资本性支出的界限支。。

小额贷款公司的成本核算,应当以季、年为计核算算期。同一计算期内,核算成本和营业收入的起止算日期、计算范围和日

口径应当一致。当

第二十四条小额额贷款公司应当注重费用支支出与经济效益的配比,实行费用预算控制,确定实必要的费用支出范围、必

标准和报销审批程序。准

小额贷款公司应当强化费用额支出约束,对业务宣传费支、、业务招待费、差旅费、会议费、通讯费、维修费会、、董事会经

费等实行重点监控。监

小额贷款公司的业业务宣传费、业务招待费一一律按规定据实列支,不得预提。得

第二十五条小额贷款公司应当按照国家额有关规定,以及有

与职工签订订的劳动合同,核定和计发职工薪酬,并按规定列发支支。

第二十六条小额贷款款公司根据有关法律法规和和政策的规定,为职工缴纳的基本医疗保险、基本纳养老保险、失业保养

险和工伤保险等社会保险费用,伤应当据实列入成本。应

第二二十七条小额贷款公司为职职工缴纳住房公积金的处理理,按照国家有关规定执行行,工会经费按照职工工资总额的资2%计提,职工教教育经费按照不超过职工工工资总额的%的比例提取,用于职工教育和职业培,训训。

第二十八条小额贷款公司依法缴纳的行政事款业性收费、业政府性基金以及及使用或者占用国有资源等等费用应据实列入成本。

第二十九条小额贷款公司根根据经营情况支付必要的佣佣金、手续费等支出,

应当签订合同,明确支出标当准准和执行责任。除对个人代理人外,不得以现金支代付。付

第六章收益、分配

第三十条小额贷款公司经营营业务范围内的各项收入和和其他营业收入、营业外收入,应当在依法设置的收会会计账簿上

按照国家有关规定统一登记、核算,不规得得存放其他单位,或者以任何理由坐支。任

第三十一条小额贷款公司发生年一度亏损的,可以用下一度

年度的税前利润弥补,下一度年度的税前利润不足以弥年补的,补可以逐年延续弥补,延续弥补期超过法定税,前前弥补期限的,可以用缴纳纳所得税后的利润弥补。

第三十二条小额贷款公司本年实现的净利润,应当本按照按提取法定盈余公积金、提取一般准备金、向投、资者分配利润资的顺序进行分配。法律法规另有规定分的从其规定。的

法定盈余公公积金按照本年实现净利润润的10%提取,法定盈余公积金累计达到注册资余本的本50%时,可不再提取。取

小额贷款公司应当按照《金融企业呆账提取按管理办法》管及《财政部关于呆账准备提取有关问题于的通知》有关规定,的

于每年年年终根据承担风险和损失失的资产余额的一定比例提提取一般准备金,用于弥补补尚未识别的潜在损失。

以前年度未分配利润,并入本年实现净利润向投并资资者分配。

资本充足率、偿付能力充足率、净、