小额贷款公司借款利率(小额贷款公司贷款利率)

【案情】

2021年4月，董某与某小额贷款公司签订《借款合同》，约定：借款金额4万，年利率20.16%，期限为1年，借款人确认并同意，出借人有权将合同的全部债权转让给保理方或其他第三方。同日，该小额贷款公司向董某全额发放了4万元借款。2021年7月，该小额贷款公司与某咨询公司签订了《债权转让协议》，约定将基于该《借款合同》的标的债权及其附属的一切权利、利益均转让给该咨询公司，包括标的债权本金、利息、罚息、违约金等（具体以借款合同约定的债务范围为准的请求权），并支付4万元转让价，小额贷款公司向董某发出《债权转让通知书》，同时该咨询公司与董某签订了《债权确认书》，并约定还款周期、金额利率均遵循原借款合同。

另查明，该小额贷款公司系依法核准设立从事小额贷款业务的金融公司，而该咨询公司不具备金融放款资格，为非金融机构。

【分歧】

本案中，关于案涉利息的计算，存在三种不同观点：

第一种观点认为，债权转让有效，利息应继续以20.16%计算至债权清偿之日止。

第二种观点认为，债权转让之后，因咨询公司不具备收取利息的资格，利息不予支持，但可以收取资金占有费用。

第三种观点认为，在债权转让之前，利息可按不超过年利率24%计算，转让之后，利息应以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。

【管析】

笔者同意第三种观点，主要理由如下：

首先，该小额贷款公司系依法核准设立从事小额贷款业务的金融机构，借款合同约定的年利率未超过24%，符合法律规定，是合法有效的。

然后，小额贷款公司将合同全部的权利转让给该咨询公司，根据《中华人民共和国民法典》第五百四十七条之规定：“债权人转让债权的，受让人取得与债权有关的从权利，但是该从权利专属于债权人自身的除外”，年利率未超过24%是专属于金融机构的利息计算限额规定，应专属于金融机构的从权利，而本案中受让人不具备金融机构资质，加之，倘若因债权转让行为，促使非金融机构取得同金融机构同等的法律地位，易造成金融秩序混乱。因此咨询公司受让债权后，利息不能以20.16%计算。

最后，该咨询公司通过债权转让，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，应属于民间借贷行为。债权转让之后，应以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。

综上，关于案涉利息应当分段计算：在债权转让之前，以年利率20.16%计算，债权转让之后，按合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限即年利率15.4%计算。