公司贷款分析报告(贷款公司财务分析)

摘要：1、 第 1 页 共 20 页 公司申请贷款调查报告公司申请贷款调查报告两篇两篇 篇一：公司申请贷款调查报告 *公司因经营（或筹建*项目）*资金不足向我社申请*方式贷款 *万元，期限一年，利率执行*上浮*按照*农村信用合作联 社贷款操作规程 ，我社于 200*年*月*日对该公司基本情况、财务状 况、经营情况、资信情况、资金需求及还款来源、抵押担保等情况 进行了实地调查了解，现将调查情况报告如下： 一、借款企业基本情况 1、基本情况 该公司坐落于*,公司性质为有限公司，企业法人营业执照号*，组 织机构代码证号*，国税登记证号为*，地税登记证号为*，贷款 卡号*，基本帐户开户行：*，公司主要经营项目*2、及经营能力*。 该公司成立于*年，法定代表人*，注册资本*万元，其中*出资 725.5 万元，占注册资本的*%；*出资*万元，占注册资本的*%。 2、企业信用情况 *公司,在*开立基本账户，该公司目前在我社资金结算率*%，近 两个月日均存款余额*万元，企业现有贷款余额*万元，能够坚持 第 2 页 共 20 页 正常还本付息，配合信用社的各项信贷检查及贷后检查工作，目前 与我社信贷关系融洽，经初步测评，该企业达到*级企业标准，目 前有无对外担保。

3、法定代表人情况 4、借款人组织结构、管理水平及主要管理人员情况、信誉状况 该公司实行董事长领导下的总经理负责制，现有员工*人，其中大 中专毕业生*3、名，中级职称以上的中高级专业人才*名。 二、企业经营情况 1、生产能力、原材料来源保证、设备技术等生产条件及销售渠道 2、公司前三年及上月收入、成本、利润情况 3、行业地位 4、市场发展前景分析 三、借款企业财务状况 （一）资产负债情况 依据*会计师事务所审计结果，截止上年末公司主要财务状况如下： 1、该公司资产总计*万元，其中，流动资产合计*万元，主要有： 货币资金*万元； 应收账款*万元，帐龄在一年以内*万元，占比*%，一至二年*万 元，占比*%；主要债务人有*公司等。 第 3 页 共 20 页 其他应收款*万元，主要有*公司*万元、有*公司*万元等。 存货*万元，主要为产成品*万元，原材4、料*万元； 预付账款*万元，为*； 长期投资*万元，为*； 固定资产合计*万元，其中固定资产净值*万元，主要包括*等； 无形资产*万元，为*。 2、负债*万元，主要包括： 短期借款*万元，全部为*贷款，贷款人为*； 应付账款*万元，主要*； 应付工资*万元，主要*； 预提费用*万元，主要是*； 应交税金*万元，主要是应交增值税*万元及应交所得税*万元； 长期应付款*万元，*是*； 其他长期负债*万元，主要是*。

3、所有者权益*万元：其中实收资本*万元，资本公*万元，盈余 公积*万元，未分配利润*8 万元。 *会计师事务所审计认为，企业报表已经按照企业会计准则和工 业企业会计制度 规定编制， 5、在所有重大方面公允反映了该公司 200* 年 12 月 31 日的财务状况以及 200*年度的经营成果和现金流量。 第 4 页 共 20 页 公司上月资产、负债、所有者权益情况（结构同上） （二）比率分析情况 1、资产负债率 200*年*%，200*年为*%，200*年为*%，20XX 年为 *%。近 3 年符合行业满意值 65%的要求，表明债权人权益在企业全 部资金来源中占比较低，投资人权益比例较大，企业风险主要由业 主承担，从而增强了债权人的安全系数，企业长期偿债能力较强。 2、 流动比率 200*年*%， 200*年为*%， 200*年为*%， 20XX 年为*%。 近 3 年基本接近行6、业满意值 150%的要求，表明企业资金周转正常， 流动性良好，有较好的短期偿债能力。 3、速动比率 200*年为*%，200*年为*%，200*年为*%。较行业满 意值 100%的要求有一定差距，表明企业的即期偿债能力稍显不足。

4、资产报酬率 200*年*%，200*年为*%，200*年为*%，说明企业 销售收入的收益水平及经营成果较好，企业的资产利用效益也较好， 经营管理水平较高，企业的盈利能力很好。 。 5、贷款本息按期偿还率前 3 年度均为*%，符合满意值 100%的要求， 表明企业具备按期偿还贷款本息的能力。 6、利息保障倍数 200*年*，200*年为*，200*年为*，说明企业支7、 付利息费用的能力很强。 7、应收账款周转率 200*年*%，200*年为*%，200*年为*%，表明 第 5 页 共 20 页 企业运行态势良好，应收账款的变现速度较快，管理效率较高。 （三）现金流量分析 20XX 年末，该企业现金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营 活动产生的现金流量净额*万元；投资活动产生的现金流量净额* 万元；筹资活动产生的现金流量净额*万元。20XX 年末，该企业现 金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的现金流量 净额*万元；投资活动产生的现金流量净额*万元；筹资活动产生 的现金流量净额*万元。20XX 年末，该企业现金及现金等价物净增 加额*万元，其8、中：经营活动产生的现金流量净额*万元，投资活 动产生的现金流量净额*万元；筹资活动产生的现金流量净额*万 元。

数额变化大的要说明原因。 截止上月末，该企业现金及现金等价物净增加额*万元，其中：经 营活动产生的现金流量净额*万元；投资活动产生的现金流量净额 *万元；筹资活动产生的现金流量净额*万元,主要是*。 从近三年的现金流量上看，企业发展稳健，经营活动获取现金的能 力逐年增强，企业第一还款来源比较理想。 四、资金需求及还款来源分析 1、资金需求情况 2、还款来源情况分析 第 6 页 共 20 页 五、担保情况 该笔贷款采取抵押（或保证）方式，保证人或抵押物情况。 （一）若为保证贷款 1、保证9、人基本情况：企业基本概况及法定代表人情况简介，是否具 备保证人资格。 2、资信情况：企业在*开立基本账户，经查询企业征信系统，目前 企业在*贷款*万元，均为正常贷款，对外担保*万元，其中：为 *公司担保*万元，为*公司担保*万元，以上各单位经营正常， 具备归还贷款的能力。无对外不良担保，无不良信用记录。 。包括上年度及上月资产、负债、所有者权益情况和对外担保情况， 保证人累计对外提供保证的债务总额（包括本次拟提供保证的借款 本息） ，不超过保证人净资产的两倍。 3、经营情况：简要介绍企业销售及市场经营情况、前二年经营成果 （收入、支出、利润） 。

4、财务状况：截止 200*年年底，该公司资产10、*万元，负债*万元， 所有者权益*万元，资产负债率*%、流动比率*%、速动比率*%、 销售收入*万元、应收账款周转率*%、资产报酬率*%、利息保证 倍数*。 5、近三年现金流量情况 第 7 页 共 20 页 企业 200*年末净现金流量为*，其中：经营活动产生的现金净流量 为*；投资活动产生的现金净流量为*，主要为*，筹资活动产生 的现金净流量为*万元，主要是*。200*年末，该企业现金及现金 等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的现金流量净额*万 元（主要是*） ；投资活动产生的现金流量净额*万元（购入*万 元） ；筹资活动产生的现金流量净额*万元（原因说明） 。200*年末， 该企业现11、金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的 现金流量净额*万元，投资活动产生的现金流量净额*万元；筹资 活动产生的现金流量净额*万元（原因说明） 。保证人前三年的经营 现金净流入量大于所保证的借款本息额，企业具备较强的保证担保 能力。 （二）若为抵押贷款，抵押物所有权人、抵押物坐落位置，房产土 地证号，经*评估所评估，每平方米价值*元，抵押物总价值*万 元，信用社认可价值，贷款到期利息，本息合计抵押率为*%。

则： 上述贷款符合省联社抵押贷款相关规定。经调查人员现场调查，以 上所有抵押物目前均保持完好，无毁损情况。 六、调查结论 综合以上调查分析认为，该公司经营合法，生产经营正常，产品市12、 场前景良好，公司各项财务指标较好，经营活动现金流量正常，利 第 8 页 共 20 页 润逐年增加较快，还款来源有保证。同时，贷款抵押物足值有效， 符合担保法及省联社抵押贷款相关规定，信用等级被评定为* 级，符合贷款条件。经我社贷款审批小组集体研究决定，同意办理 *贷款*万元，期限*年，利率执行*上浮*，结息方式按* 结息。 调查人： *年*月*日 六、风险防范 该笔信贷业务第一还款来源充足，第二还款来源稳定可靠，贷款的 风险相对来说较小。但建筑行业拖欠工程款是值得关注的问题，因 此要加强贷后管理，督促借款人工程款资金结算通过我行，随时掌 握借款人的资金流向及财务状况，发现风险，及时收回贷款，13、确保 我行信贷资产安全。另外要求借款人办理抵押物登记过户手续和财 产保险手续，明确我行为第一受益人，加强对抵押物的监控管理， 尽量将贷款风险控制在萌芽状况。 第 9 页 共 20 页 篇二：公司申请贷款调查报告 上海 XX 发展银行 一、 宝山支行 二、 三、 关于对 A 公司 的贷款调查报告 四、 借款人背景情况 （一） 公司概况 A 公司坐落于宝山区蕴川路以西盛桥小区内， 是一家以生产销售胶印 新闻纸为主的大型企业。

该公司成立于 1995 年，注册资本为 4400 万美元。 公司厂区占地面积 24.9 万平方米，现有生产系统方面脱墨纸浆生产 线一条，高速彩印新闻纸生产线一条，公用工程方面 14、35 千瓦的总降 压站一座，锅炉房一座（包括燃料码头） ，给水站一座，环保工程方 第 10 页 共 20 页 面的废水处理站一座，废料焚烧炉一座，同时厂区内已预留了扩建 用地。 （二） A 公司拥有先进的生产设备和工艺技术。其第一期工程耗 资 1.32 亿美元，引进了日本三菱重工 BELOIT 的高速全自动造纸机， 以进口废纸为原料，采用了国际先进的废纸脱墨技术。一期工程自 98 年 2 月竣工投产后，生产能力达到 12 万吨。生产的彩色胶印纸质 量上乘，达到国际先进水平，已逐步替代了同类进口产品。公司于 1999 年通过了 ISO9002 质量认证。 （三） 产品介绍 A 公司的产品是以 115、00%脱墨废纸浆为原料的胶印新闻纸。该产品是 我国造纸工业“九五”计划重点发展品种之一，也是上海短缺的产 品之一。产品较国内同业产品拥有三大特性： 1、 更平滑。公司采用特有的双面软压工艺大大提高了纸张的平 滑度，减少了对印板的损伤及纸毛的现象，拥有良好的彩色印刷效 果。

2、 更白。公司采用先进的脱墨及漂白工艺，使产品的白度达到 国际标准，令彩印更鲜明更逼真。 3、 更经济。公司生产重 46 克和 48.8 克的新闻纸，由于采用了 独特的工艺先进纸机，令产品更薄且撕裂度高，报社可获得更高的 第 11 页 共 20 页 出报率。 由于其产品综合质量达到国际先进水平，而其价格定位于国内新闻 报业16、，因此华东地区的大型报社如新闻文汇报业集团、解放新闻报 业集团以及全国数十家大型报社均将其产品作为替代进口纸使用， 深得用户的赞誉。 （四） 资本结构介绍 A 公司的注册资本为 4400 万美元，成立之初时的资本结构为： 投资人投资比例投资金额 新加坡*公司 53%USD2332 万元 美国*公司 32%USD1408 万元 新加坡*公司 5%USD220 万元 上海*公司 10%USD440 万元 2000 年底，其投资人一方新加坡*公司要求退出该公司，提出 出让其 5%的股权。至 20XX 年 8 月经股东内部协商后，由新加坡* 公司和美国*公司购买其股权。因此，公司目前的资本结构为： 投17、资人投资比例投资金额 新加坡*公司 56%USD2464 万元 美国*公司 34%USD1496 万元 上海*公司 10%USD440 万元 第 12 页 共 20 页 （五） 企业发展前景 近年来，新闻出版事业发展迅速，报刊发行量的增加和扩版带来了 对新闻纸需求量的大幅增加。

同时，由于国内报社相继更新了印刷 设备，对达到国际水平的高速胶（彩）印新闻纸的需求不断扩大。A 公司作为生产该领域产品的大型企业，拥有价格上的优势，且市场 基础好。但企业现有的生产能力有限，无法满足巨大的市场缺口， 因此公司为扩大生产规模，近期计划增资扩建高速彩印新闻纸工程， 即二期工程，现已报国家计划委员会立项审批，预18、计在年内启动。 二期工程使用的原料与一期相同，同时拟引进较一期更为先进的脱 墨装备，其产品质量将较一期的产品更高。二期工程建成后预计年 生产能力将达到 24 万吨 （目前一期的年生产力为 12 万吨） ， 其中 40% 出口到东南亚以平衡外汇，其余在国内销售，替代同类进口新闻纸。 综合来看，二期的建设一方面可以为企业扩大市场，另一方面通过 工艺的提高、规模的扩大、原料的多样化、以及能源的节约、资源 的保护等各方面为企业带来巨大的经济和社会效益，发展前景不可 限量。 五、 融资需求 A 公司一直以来有着良好的经营业绩。自 1998 年开业以来，公司就 年年赢利，并且连年被列入上海市销售收入 5019、0 强。20XX 年企业对 第 13 页 共 20 页 一期银团贷款进行了重组，在我行的积极争取下，加之与企业多年 来的良好合作关系，我行最终成为了企业重组后银团贷款的主要参 贷行，在 5280 万美元贷款额中我行占 1000 万美元，为所有参加行 中占最大份额银行之一。

同期组建的人民币 16600 万元的流动资金 银团贷款中，我行为牵头行，贷款额为 6300 万元。流动资金银团贷 款将于 20XX 年 4 月 29 日到期，企业考虑到未来时间仍然有资金方 面的需求，但原流动资金的银团贷款操作不便，且企业在融资选择 方面有一定的被动，因此决定将原流动资金银团贷款拆分，而选择 一到两家银行单独申20、请贷款授信额度。鉴于企业与我行建立了长期 的良好合作关系， 将我支行作为其首选合作行。 并提出了人民币 8000 万元的流动资金额度贷款，期限为一年。 六、 财务状况分析 企业近三年来的各项财务指标具体如下： 单位：元 20XX20XX20XX 年 销售收入 5952 净利润 99095558767 总资产 393718 净资产 537387148647627 第 14 页 共 20 页 资产负债率 49.18%38.75%48.55% 流动比率 1.93.121.96 速动比率 1.422.681.55 现金比率 0.741.280.47 应收帐款21、周转率 7.615.323.63 存货周转率 5.646.437.87 总资产周转率 0.550.460.59 销售毛利率 30.8%22.2.8% 净利润率 16.6.2%1.3% 净资产收益率 20.8%9.5%1.4% 现金流量 13301422-7556 根据企业近三年来的财务状况来看，其综合财务评价如下： 1、 长期偿债能力分析： 企业的资产负债率始终保持在 50%以下，由于几年来良好的经营情 况，其资产结构不断优化，为未来的二期中将发生的长期贷款留下 了较大的偿付空间。

2、 短期偿债能力分析： 企业流动比率保持在 2 左右，速动比率也在 1.5 以上，可以看出公 司的22、营运资金非常的充足，其易变现的资产超过了企业流动负债的 第 15 页 共 20 页 总额，因此完全可以为企业的短期借款提供实质性的支持。 3、 营运能力分析 一般而言，在相同利润率下，资产周转速度决定了企业利润的多少， 同时也可反映企业资产经营的能力。03 年 A 公司的应收帐款周转率 因市场竞争原因延长了收款期而受到了一定的影响，但对于造纸企 业,公司的收款政策和供销物流的管理较好,保证了企业资产高效的 运营，因而为企业的未来可持续发展提供了有力的保障。 4、 赢利能力分析 A 公司的赢利较好。 虽然企业去年因市场混乱的原因赢利水平受较大 影响， 企业预测 20XX 年扰乱新闻纸市场的中小企23、业已相继提出市场, 因此整体市场会有较大好转，赢利基本可恢复，预计 04 年将会实现 3000 万元左右，能保证企业的还款来源。 七、 综合来看，A 公司的产品销售利润率高，赢利水平佳；营运能 力较强，资金周转快；负债水平较低，资本结构合理，长期偿债空 间大；营运资金充足，现金流量状况佳，流动性强，有上佳的短期 偿债能力。

因此，企业近乎理想的财务状况为企业未来的借款及二 期项目的开展提供了良好的基础。 八、 偿还能力分析 九、 A 公司的主要还款来源为公司销售收入及自有资金。虽然， 第 16 页 共 20 页 20XX 年整个新闻纸市场因受中小企业恶意竞争而使市场价格下降， 企业的赢利受到了一24、定的影响，但至 03 年 11 月起，下调的市场价 格将大部分的中小企业不堪重压而倒闭，市场已开始逐步恢复，价 格呈上升趋势，预计 04 年销售赢利可基本恢复正常水平。在现金流 量方面，根据 04 年现金流量预算表反映，04 年的现金净流量可达到 300 万美元。因此，就企业目前的销售情况和现金流量情况，还款来 源充足，企业完全有能力偿付其申请的人民币 8000 万额度的流动资 金贷款。公司计划 20XX 年开始投资二期工程，因此二期的投资目前 不会影响到现有的流动资金贷款的偿还，我支行也会在贷款发放后， 密切注意贷款的用途及还款资金的使用。同时，我行作为企业一期 重组贷款的主要参贷行，拥有银25、团的联合抵押权，对其资产的处置 拥有优先权。 十、 非财务因素分析 （一） 行业风险分析 新闻纸是我国造纸行业历来重视的品种，也是国家重点支持发展的 产品。

近年来，我国新闻出版业发展迅速，对新闻纸的需求量也大 幅增加，与之相应，新型印刷机在国内日趋普及，因此对新闻纸提 出了更高的要求。目前我国国内造纸企业的技术改造和发展的动作 不够大，无法达到市场发展的要求。过去，新闻出版业一直依赖于 第 17 页 共 20 页 进口纸。A 公司成立后，弥补了这一国内市场空缺，成为了各大报社 的首选替代进口产品，在国内造纸行业中处领导地位。 （二） 经营风险风险 A 公司的主要原料进口旧报纸和旧杂志纸是由其投26、资方之一的美国 潜力工业股份有限公司供应。美国潜力工业股份有限公司是美国最 大的废纸货运出口商之一，因此在成本与供应量上得到了保证。在 销售方面，由于目前新闻纸市场处于求大于供的状态，加之其产品 技术含量高，质量好，价格适中，深受市场欢迎，在彩印新闻纸领 域中基本形成了相对的垄断，因此利润空间大，市场风险较小。同 时企业内部资金控制较好，为公司的可持续发展提供了条件，而且 公司也在不断地改进技术，开发新兴产品，从而巩固了其现有的“垄 断”局面，提高公司赢利能力和抗风险能力，减少企业经营风险。 （三）管理风险 A 公司作为大型的中外合资企业，在组织结构上，其主要领导人及中 层管理人员具有较高的学27、历，同时拥有丰富的相关领域的经验。

其 员工中三分之一受过高等教育，一线操作骨干均曾在韩国受过专业 培训，因此为企业提供了丰富的人力资源。在管理上，公司采用了 西方先进的科学管理模式，注重培养员工积极向上的青年精神，齐 心协力的团队精神，爱厂如家的敬业精神，为企业营造了良好的工 第 18 页 共 20 页 作环境，保证了企业稳定有序的发展。 （四）与我行往来前景分析 十一、 A 公司于 1997 年开始与我行合作， 并将我行作为其唯一的 人民币结算的中资银行。企业几年来，经营业绩佳，为我行带来了 较大的资金结算量和存量，一直以来皆是我行的优质负债客户。我 行希望通过该笔业务的拓展，一方面，巩固银28、企之间的合作关系， 另一方面，由于公司有计划于近年筹建二期工程，并通过银团贷款 融资，而企业已将我行纳入二期银团成员之列，一旦我行参与了此 次银团贷款将会给我行带来巨大的远期效益，同时通过参与该项目， 也可以提升我行在国际金融界的地位。 十二、 担保分析 A 公司对此次的贷款提出了信用贷款方案，我支行考虑审议后认为： 1、 该企业综合实力强，财务状况接近理想状态，加之企业有良好的 销售状况，为企业的运营提供了充裕的资金来源，还贷有保证。

2、 20XX 年经总行认定，信用等级为 AAA 级，同时对 20XX 年未审计 报表进行测评为 AA 级。从企业与我行开展过信贷业务历史来看，还 款及时，企29、业资信佳。 3、 企业与我行长期以来合作密切，我支行对公司的各项情况较为熟 悉，而且企业的唯一人民币基本帐户和结算帐户在我行，因此可以 第 19 页 共 20 页 详细了解企业的资金回笼情况，掌握资金动向，同时可以密切关注 贷款后企业的贷款用途及还款能力。 因此，综合考虑，对该贷款采用信用贷款方式是可行的，且风险较 小。 七、授信情况及总结 综上所述，A 公司作为新闻纸行业的龙头企业，在生产规模、产品技 术、供销、物流、管理等方面拥有雄厚的实力和竞争力，尤其是企 业正着力筹备的二期扩建工程，一旦建成投产后，将会在规模、成 本、质量等上带来较大程度的改进，从而弥补市场现存的空缺，为 企业带来巨大30、的远期效益。因此，无论从财务角度，还是行业规模、 经营策略、管理机制、远期效益等非财务因素上分析，此笔提款的 风险小，而收益将远远超过此笔业务本身所带来的存贷差，远期效 益可观。 据了解，企业目前一期银团贷款的余额为美元3280万元，市场部余 额为美元6212121.21元,，且目前银团贷款结构无变化。

流动资金贷 款情况，企业目前的流动资金银团贷款余额为5500万元，我行余额 为2087万元，至今年4月底到期，我行与企业合作的流动资金贷款在 其银团贷款到期日前，我行的贷款额及流动资金银团贷款中我行余 额之总额不得超过8000万元。 第 20 页 共 20 页 我行根据 A 公司的申请，经支行集体审议，同意给予企业流动资金 贷款，授信总额为人民币 8000 万元，授信内容为信用额度贷款，提 款制，额度内不可循环使用，贷款额度期限为一年，利率为提款期 限在 6 个月以下的按半年期基准利率下浮 6%，提款期限在 6 个月至 1 年的按一年期基准利率下浮 6%。